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RentaSim

Del balance a la declaración.

Presentación para docentes

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RentaSim

Del balance a la declaración

🧾 Conciliación fiscal y declaración de renta 👤 Individual ⏱️ 15–20 h 📅 Año gravable 2025 🎓 Contaduría Pública
Un simulador de PraxiLab
El simulador

🧾 RentaSim

Un simulador de conciliación fiscal y declaración de renta

RentaSim es el simulador de PraxiLab que lleva al aula el trabajo real de una firma de asesoría tributaria. A partir del expediente de un cliente —estados financieros bajo NIIF, notas y soportes—, el estudiante identifica las diferencias entre la contabilidad y lo fiscal, las clasifica, las sustenta frente al Estatuto Tributario y llega hasta la declaración de renta. Un motor determinista evalúa cada decisión y cada estudiante resuelve una variante distinta del caso.

🎓

Para quién

Pregrado en Contaduría Pública. Cursos de tributaria.

👤

Modalidad

Individual. Cada estudiante trabaja su propio encargo.

⏱️

Esfuerzo

15 a 20 horas de trabajo autónomo, en varias sesiones.

📐

Referente

Año gravable 2025 y Estatuto Tributario vigente al firmar.

PraxiLab y RentaSim

🧾 ¿Qué va a hacer el estudiante?

Su rol en la firma, y lo que produce en cada etapa del encargo

El estudiante deja de ser alumno y entra a trabajar como analista junior de una firma de asesoría tributaria, en plena temporada de cierre. La socia le asigna un cliente: recibe estados financieros bajo NIIF, notas y un expediente documental, y debe producir la conciliación fiscal y la declaración de renta, sustentando cada ajuste como lo haría ante un revisor real.

👤 Su rolAnalista junior: lee, decide, calcula y firma. Cada decisión es suya y queda registrada.
🗣️ Quién lo guíaLa socia de la firma: orienta con preguntas y revisa su trabajo, pero nunca le da la respuesta.
🏢 Para quién trabajaUn cliente que responde (o no) a sus pedidos de soportes, y un gerente que no es tributarista.

El encargo avanza en cuatro actos, y cada uno le exige un producto concreto:

📂

1 · Revisa el expediente

Lee cada partida con ojo crítico, marca las sospechosas, pide los soportes que faltan y entrega un memorando de riesgos.

🧮

2 · Clasifica y sustenta

En cada partida decide el monto, el tipo de diferencia y la norma que la respalda, y declara su confianza.

➗

3 · Liquida la renta

Parte de la utilidad contable, suma sus ajustes y calcula él mismo la renta líquida gravable: el sistema no le da el total.

✉️

4 · Explica y sella

Escribe una carta al gerente en lenguaje de negocio y sella la declaración, un paso irreversible.

La lógica del simulador

🎲 Tres casos, un motor determinista

El docente elige un caso; cada uno enseña algo distinto

CasoEmpresaUtilidad → rentaLo que enseñaEstado
AManufactura pyme$850 M → $1.030 M12 diferencias clásicas del cierre, todas suman, + 4 señuelos (16 partidas)Jugable
BServicios de TI$700 M → $850 MLos signos importan: aparecen las primeras deduccionesJugable
CAgroindustria$520 M → $625 MJuicio bajo ambigüedad: 4 de 12 partidas son de criterioJugable

Los casos B y C tienen 12 partidas cada uno; el caso A suma 16 — sus 12 ajustes reales más 4 señuelos. Ninguno asume haber cursado otro. El caso se puede fijar para todo el recurso o repartir por estudiante en PraxiLab.

Caso A · Manufactura pyme

El caso base: una pyme manufacturera cierra el año con una utilidad contable de $850 M. Su expediente reúne 16 partidas: 12 ajustes clásicos de un primer curso tributario —depreciaciones, provisiones, multas— que todas suman a la renta líquida, más 4 señuelos: partidas que parecen sospechosas pero no requieren ajuste, para entrenar el criterio del estudiante desde el Acto I.

Caso B · Servicios de TI

Una empresa de servicios de TI, con una utilidad contable de $700 M. Aquí los signos empiezan a importar: no todos los ajustes suman, aparecen las primeras deducciones que restan de la renta líquida. Exige prestar atención a la dirección de cada ajuste, no solo a su existencia.

Caso C · Agroindustria

Una agroindustria con utilidad contable de $520 M, el caso más exigente de los tres. Cuatro de sus doce partidas son de criterio: no tienen una única respuesta correcta y ponen a prueba el juicio profesional del estudiante bajo ambigüedad real, como ocurriría en una firma.

💡 ¿Qué caso le asigno a mi grupo?▼
Primer espacio tributario → Caso A
Ya vio renta, NIIF sólida → Caso B
Segundo curso tributario o Consultorio → Caso C
Grupo heterogéneo → A a la mayoría, C a los avanzados
Cómo programa el docente

🪜 Cómo programa el docente el encargo

Paso a paso, y los cuatro interruptores que lo configuran

Paso a paso

  1. Abrir el curso — en PraxiLab, con rol docente.
  2. Anclar RentaSim — como recurso, con su peso en la nota.
  3. Configurar el encargo — caso, apoyo y segunda oportunidad.
  4. Repartir casos — opcional, antes de que firmen.
  5. Presentar en aula — briefing y fecha de cierre.
  6. Seguir la cohorte — consola docente del recurso.

Los cuatro interruptores

InterruptorRangoPor defecto
Caso asignadoA, B, C o por estudianteA
Ventana de correcciónActiva/inactiva + %Activa, 80 %
Revisiones de la socia0, 1 o 21
Presupuesto de consultas0 a 85

El caso se congela al entrar el primer estudiante; las consultas se pueden subir en marcha.

Evaluación del estudiante

📊 ¿Cómo va a ser evaluado?

Cuatro frentes, cada uno con su peso en la nota final

El estudiante…EvidenciaPeso
Clasifica las diferencias como permanentes o temporariasTipo elegido en cada partida25 %
Sustenta cada ajuste con el fundamento normativoNorma elegida + memorando25 %
Elabora la conciliación y liquida hasta renta líquidaConciliación del Acto III35 %
Evalúa la exposición fiscalCarta al gerente15 %

Qué mide cada frente

🏷️

Clasificación · 25 %

Qué mira: si cada partida es permanente, temporaria o sin efecto, incluidos los señuelos.

Demuestra: que entiende la naturaleza de cada diferencia, no solo que existe.

📜

Fundamento · 25 %

Qué mira: la norma elegida del catálogo para cada ajuste y el memorando de riesgos.

Demuestra: que puede defender cada ajuste frente al Estatuto Tributario.

➗

Conciliación · 35 %

Qué mira: que llegue de la utilidad contable a la renta líquida con los montos y signos correctos.

Demuestra: dominio técnico del cálculo; por eso es el frente de mayor peso.

✉️

Gestión del riesgo · 15 %

Qué mira: la carta al gerente, calificada con rúbrica: posiciones sólidas, riesgosas y recomendaciones.

Demuestra: que sabe evaluar la exposición fiscal del cliente.

Por qué RentaSim

✅ Por qué elegir RentaSim

Tres razones para llevarlo a un curso de tributaria

🧠

Evalúa juicio, no memoria

El mismo tipo de criterio que mide Saber Pro en Información y Control Contable: sustentar un ajuste, no repetir una definición.

🔁

Imposible de copiar

Cada estudiante resuelve una variante distinta, generada por semilla: mismas cifras nunca, mismo rigor siempre.

📋

Trazable y auditable

Cada ajuste queda sustentado con norma y monto. El docente puede revisar el porqué de cada nota, no solo el número.

🎓 En una frase

El estudiante recibe el expediente de un cliente real y debe defender su declaración de renta ante una socia — igual que en su primer año de firma.

🚪 ¿Cómo ingresar al simulador?

De PraxiLab a la primera sesión

Acceso del estudiante

🚪 Cómo entrar

Pantalla de inicio de sesión de PraxiLab
  1. Entra a su curso en PraxiLab,
    con su usuario de la universidad.
  2. Abre el recurso RentaSim.
  3. Lee la bienvenida: quién es, qué va a hacer,
    con qué reglas.

Fases del simulador

Cuatro actos, de la recepción del expediente al sellado

📂 Acto I · Recepción

4 horas · leer el expediente con ojo crítico

Inicio➜ Acto I · Recepción➜ Acto II➜ Acto III➜ Acto IV➜ Cierre

Qué hace el estudiante

  1. Revisa cada partida del expediente con su magnitud documental.
  2. Marca las que le parecen sospechosas — mínimo 6.
  3. Pide soportes faltantes; el cliente responde en la sesión siguiente, o no responde.
  4. Entrega un memorando de riesgos de unas 300 palabras.

🎯 Los señuelos

No todas requieren ajuste: el caso A trae 4 partidas sanas. Al cierre ve cuántas de sus marcas eran hallazgos reales.

Puerta de avance: no pasa al Acto II sin las 6 marcas y el memorando.

12 a 16 partidasComponen el expediente del cliente, según el caso.
≥ 6 marcadasMínimo de partidas sospechosas para avanzar.
~300 palabrasExtensión del memorando de riesgos.

📝 Acto I · El memorando de riesgos

El primer entregable escrito: el diagnóstico inicial del encargo

Inicio➜ Acto I · Memorando➜ Acto II➜ Acto III➜ Acto IV➜ Cierre

Lo redacta al final del Acto I, después de revisar el expediente y antes de clasificar las partidas. Imita lo que hace un analista junior en una firma real: antes de liquidar, levanta un diagnóstico inicial para que la socia sepa dónde está el riesgo del encargo.

Qué debe evidenciar

  1. Partidas sospechosas — cuáles le preocupan y por qué.
  2. Documentos que faltan — qué soportes no están en el expediente.
  3. Riesgo frente a la DIAN — dónde cree que el cliente podría tener problemas.
  4. Lectura crítica — qué documento del expediente revela cada riesgo.

Aporta al resultado de sustentación normativa (RA-R2) y a la comunicación escrita.

Es su primera lectura profesional del caso. Al final pueden compararlo con el expediente maestro para ver qué riesgos detectaron a tiempo y cuáles se les pasaron.

🧮 Acto II · Clasificación

8 horas · cuatro decisiones por partida, así se ven en pantalla

Inicio➜ Acto I➜ Acto II · Clasificación➜ Acto III➜ Acto IV➜ Cierre

Cuatro campos, por cada partida

  1. Monto — cuánto se ajusta, en pesos.
  2. Tipo — permanente, temporaria o sin efecto.
  3. Fundamento — una norma del catálogo, no texto libre.
  4. Confianza — alta, media o baja.

Todo se guarda al salir de cada campo. Aquí también puede pedir un soporte que olvidó en el Acto I.

Pantalla del Acto II en RentaSim: por cada partida, campos de monto del ajuste, tipo, confianza y fundamento 🔍 Clic en la imagen para ampliarla

🗣️ Acto II · el apoyo y el control

Quién lo orienta, cómo se tratan sus errores y la revisión de la socia

🗣️

¿Quién lo orienta?

  • La socia responde con una pregunta guía o la familia normativa.
  • Nunca le da la respuesta exacta.
  • 5 consultas por defecto, máx. 2 por partida.
🛠️

¿Qué pasa si se equivoca?

  • De forma: aviso al instante, sin descuento.
  • De pasos: no avanza y se le dice qué falta.
  • De criterio: solo pistas indirectas para que lo descubra.
✅

¿Cuándo lo revisa la socia?

  • Le dice cuántas partidas fallan, no cuáles.
  • Así lo obliga a revisar su propio trabajo.
  • 0, 1 o 2 revisiones, según fije el docente.

➗ Acto III · Liquidación

4 horas · utilidad contable + sus ajustes = renta líquida

Inicio➜ Acto I➜ Acto II➜ Acto III · Liquidación➜ Acto IV➜ Cierre

Qué hace el estudiante

Suma la utilidad contable antes de impuestos más cada uno de sus ajustes, partida por partida, hasta llegar a la renta líquida gravable. El sistema no muestra el total: liquidar es calcularlo, no copiar un número.

✅ Solo valida la aritmética

Le dice si sus columnas cuadran, no si su renta es la correcta. Eso se sabe al cierre, con la auditoría simulada.

Pantalla del Acto III en RentaSim: utilidad contable, ajustes y campo para declarar la renta líquida gravable 🔍 Clic en la imagen para ampliarla
$850 MUtilidad contable antes de impuestos (caso A).
+ Ajustes del Acto IICada uno con su propio signo y monto.
= $1.030 MRenta líquida gravable, si liquida bien.

✉️ Acto IV · Sustentación

4 horas · la carta al gerente y el sellado de la declaración

Inicio➜ Acto I➜ Acto II➜ Acto III➜ Acto IV · Sustentación➜ Cierre

La carta

En lenguaje de negocio, para un gerente que no es tributarista: por qué pagará lo que pagará, qué posiciones son sólidas, cuáles riesgosas, y qué hacer distinto el año entrante.

🔒 El sellado

El estudiante confirma que entiende que es irreversible y sella. Se congela el estado y se archiva una copia inalterable.

La IA lee la carta y aporta la dimensión de gestión del riesgo (15 %), con rúbrica, sin decidir cifras ni normas.

Pantalla del Acto IV en RentaSim: recuadro para escribir la carta al gerente y botón para sellar la declaración 🔍 Clic en la imagen para ampliarla
15 %De la nota final: la carta y su gestión del riesgo.
IrreversibleEl sellado se archiva como copia inalterable.

🏁 Al finalizar · Nota y expediente en PDF

Al sellar, el estudiante ve su nota desglosada y descarga su retroalimentación

Inicio➜ Acto I➜ Acto II➜ Acto III➜ Acto IV➜ Cierre

Qué recibe al cerrar el encargo

  1. Su nota final — en escala de 1,0 a 5,0, registrada en PraxiLab.
  2. El desglose — la nota de cada frente: clasificación, sustentación, exactitud y riesgo.
  3. Su ojo en el Acto I — cuántas de sus marcas eran hallazgos reales y cuántas señuelos.
  4. Un PDF descargable — con la nota desglosada y la retroalimentación del encargo.

📄 El expediente profesional

El PDF reúne su conciliación, su memorando, su carta y el expediente maestro con el tratamiento correcto de cada partida, con formato de entregable real.

Pantalla de cierre de RentaSim: actividad culminada, botón para descargar el expediente profesional en PDF, nota final y desglose por frente 🔍 Clic en la imagen para ampliarla

🎓 Lo que aprende el estudiante

Al cerrar el encargo: la retroalimentación que consolida su aprendizaje

🌱

En qué necesita reforzar

Los fallos de una misma familia normativa se agrupan en un solo vacío conceptual, no en una lista de errores sueltos.

🗂️

Cuál era el tratamiento correcto

Cada partida con su ajuste correcto y una nota didáctica que explica el porqué.

👁️

Qué tan calibrado está su criterio

Cuántas de sus marcas del Acto I eran hallazgos reales y cuántas señuelos: mide su capacidad de discriminar.

📄

Cómo se ve un entregable real

Conciliación, memorando, carta y expediente, empastados como los entregaría en una firma.

¡Gracias!

RentaSim · un simulador de PraxiLab

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